高い保険料を支払ったのに保険金に税金がかけられてしまうとメリットがほとんどなくなってしまいかねません。 満期保険金の所得の種類は2種類 所得税の課税対象となる場合の満期保険金等は、受取の方法により一時所得又は雑所得として課税されます。
6自分が保険料を支払った保険の満期金なども、この一時所得に該当します。
よって受け取った保険金の総額が払い込んだ保険料又は掛金の総額より20万円多い場合に、確定申告が必要となります。
この場合、商品代金を受け取ることができるので事業所得の収入とみなされます。
申請のダンドリ：• 2 所得税の対象となる場合 一時所得とみなされます。
解約返戻金は貯蓄性保険が対象（終身保険、個人年金、養老保険など） 保険を解約する際に考慮すべきなのは、解約返戻金がある保険です。 あくまで考え方の例です。 満期保険金や保険金の税金とは？ 生命保険や損害保険の契約においては、お金の流れが2つあります。
18誰が保険料を支払って• とくに難しいのが 死亡保険金です。
1615• 課せられる所得税が０円なんてことも（笑） 確定申告はお上にバレなければ税金を払わなくて済む反面、無申告がバレた瞬間のダメージが痛いものです。
この点からも非課税なのは当然と言えるでしょう。
まとめ 生命保険契約の満期や解約により保険金を受け取った場合についてご紹介致しました。
まとめ 生命保険に関わるお金には、支払うお金と受け取るお金がありますが、いずれも確定申告で手続きが必要な場合があります。 この改正の主旨は例えば、親が契約者で子どもを対象にした保険契約の保険料を支払っていたなどの場合、解約返戻金などは本来は親からの相続や贈与の扱いになります。
3保険料の負担者が親から子へ移った場合 また、子どもが若い頃に親が契約してくれた保険を、当初は親が保険料を支払っていましたが、後に自分で支払うようになったというケースはどうでしょうか。
年末調整では控除を受けることができないので、控除を受ける場合は確定申告をする必要があります。
注2 平成25年1月1日以後に支払われる生命保険契約等に基づく年金のうち、その年金の支払を受ける人と保険契約者とが異なる契約等で一定のものに基づく年金については、源泉徴収されません。
一方で保険料の負担者と保険金受取人が異なる人である場合は贈与税の対象となります。
先ほど、保険を解約した場合には、通常一時所得の対象となるとお話ししました。
では、次の場合はどうでしょうか？ かんぽ生命などの養老保険では満期金が最大となるのは約1000万円です。
生命保険の上記非課税枠については残っています。
なお、前述したとおり一時所得は赤字が出ても他の所得と損益通算はできません。
それに治療が長引けば長引くほど治療費もかかりますから、もし医療保険を課税対象にしてしまうと課税される額もどんどん高額になってしまいます。
払込方法一時払または（ア）、（イ）のいずれかに該当するもの （ア）契約日から1年以内に保険料総額の50％以上を払い込む方法 （イ）契約日から2年以内に保険料総額の75％以上を払い込む方法 3. 一時所得とは、懸賞金や拾ったお金の謝礼金などの臨時収入による所得です。
16受け取った保険金と支払った保険料の額によっては、確定申告が不要となる場合もあります。 給与所得者の場合 年末調整で申告できます。
契約者が夫で、被保険者が妻、そして受取人が夫の場合は所得税になります。
生命保険にかかる税金についての注意点• ） 確定申告は毎年、2月から3月にかけて行うことはご存知かと思います。
保険料を支払中の方も、保険金を受け取った方も、確定申告もしくは年末調整を前に確認しておきたいことがあれば、当サイトからプロにご相談ください。
呼び名はほけんケア池山と呼んでください！ このブログは主婦が保険相談のため自分の力で徹底的に調査した記事と保険を調べることで出会った保険代理店の方に色々お話を伺ってまとめた記事で成り立っています。
5結局、自分にあった保険と出会うにはどうしたら良い？ 商品を全て見ることは難しいため、プロにオススメをベースに様々な商品を見るのが一番早いと思います。 医療費の明細書• 過去に日商簿記3級を取得、現在3級FP技能検定取得に向けて勉強中！ かれこれ保険について学び初めてから15年近く前、話せば長くなりますが、長男の誕生が保険の勉強のきっかけでした。
よって、受け取った死亡保険金が支払った保険料を50万円を超えて上回った場合に確定申告が必要となります。
ですからせっかく保険に入って保険金を受け取ることができたのに課税のせいで治療に必要な費用が不足してしまうのでは意味がありません。
国税に関するご相談は、国税局電話相談センター等で行っていますので、をご覧になって、電話相談をご利用ください。
受取人が被保険者の相続人であるときは、相続により取得したものとみなされ、相続人以外の者が受取人であるときは遺贈により取得したものとみなされます。 自分がどこに該当するかを考慮してしっかり手続きを進めてください。
15なお、この記事では保険契約者が保険料を支払っているものとして進めます。
一方旧制度では、2種類とも控除を受けた場合、最大で所得税10万円・住民税7万円の控除を受けることが出来ます。
所得税が課税されるケース 死亡保険金が所得税として課税されるケースは、「契約者（保険料負担者）」と「受取人」が同じ人で、「被保険者」が別の人の場合です。
次に一時所得が０円とならないケースについてみて見ましょう。
保険料の負担者本人が満期保険金を一度に受領した場合には、この所得は、原則として一時所得になります。 なお、保険の対象者である被保険者が誰かは関係ありません 以上、図表を参照。 ＜例＞ Aさんが「自分（Aさん）が亡くなった場合に受け取れる保険」を契約し、保険金受取人をBさんにした場合。
19この記事のポイントは、• 旧制度から新制度への移行 生命保険料控除は、平成24年の契約分より控除金額の計算式および保険区分が変更となりました。
いっぽうで、 「保険料を支払っていた人（＝契約者）」と「保険金を受け取った人（＝受取人）」が異なる場合には「贈与税」の対象になります。
死亡保険金が一時所得となる契約形態の場合、 「収入を得るために支出した金額」として保険金から払込保険料を差し引けます。
3 贈与税の対象となる場合 贈与税の課税対象となる金額は「保険金－基礎控除110万円」で計算します。